洗钱 犯罪‍‍‍‍‍‍‍‍‍

释法说理法庭外

洗钱罪是指对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质实施掩饰、隐瞒以使之表面合法化的行为。

-洗钱罪的构成要件-

洗钱罪的成立须以七类特定上游犯罪的事实成立为前提。七类上游犯罪包括：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。

“黑社会性质的组织犯罪的所得及其产生的收益”，是指黑社会性质组织及其成员实施相关犯罪的所得及其产生的收益，包括黑社会性质组织的形成、发展过程中，该组织及组织成员通过违法犯罪活动聚敛的全部财物、财产性权益及其孳息、收益。

根据刑法第一百九十一条，实施掩饰、隐瞒的行为方式具体包括：

（一）提供资金账户的；

（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（三）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；

（四）跨境转移资产的；

（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

根据两高《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕10号）第五条的规定，为掩饰、隐瞒实施刑法第一百九十一条规定的上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，实施下列行为之一的，可以认定为刑法第一百九十一条第一款第五项规定的“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”：

（一）通过典当、租赁、买卖、投资、拍卖、购买金融产品等方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；

（二）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；

（三）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；

（四）通过买卖彩票、奖券、储值卡、黄金等贵金属等方式，转换犯罪所得及其收益的；

（五）通过赌博方式，将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的；

（六）通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；

（七）以其他方式转移、转换犯罪所得及其收益的。

《刑法修正案（十一）》（2021年3月1日施行）删除了洗钱罪原刑法条文中的“明知”和“协助”等术语，当然这并不意味着对“明知”这一要件的取消，而是将“自洗钱”纳入了打击范围。对于“他洗钱”模式下“明知”的认定，两高《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕10号）作出了指导性规定：“认定‘知道或者应当知道’，应当根据行为人所接触、接收的信息，经手他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转移、转换方式，交易行为、资金账户等异常情况，结合行为人职业经历、与上游犯罪人员之间的关系以及其供述和辩解，同案人指证和证人证言等情况综合审查判断。有证据证明行为人确实不知道的除外。”

同时，该解释也对刑法条文中的“情节严重”情形进一步作出了明确规定：

（一）多次实施洗钱行为的；

（二）拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴的；

（三）造成损失二百五十万元以上的；

（四）造成其他严重后果的。

二次以上实施洗钱犯罪行为，依法应予刑事处理而未经处理的，洗钱数额累计计算。

-犯罪竞合的法律规定-

掩饰、隐瞒刑法第一百九十一条规定的上游犯罪的犯罪所得及其产生的收益，构成刑法第一百九十一条规定的洗钱罪,同时又构成刑法第三百一十二条规定的掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一条的规定定罪处罚。

实施刑法第一百九十一条规定的洗钱行为，构成洗钱罪，同时又构成刑法第三百四十九条（包庇毒品犯罪分子罪；窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪）、第二百二十五条（非法经营罪）、第一百七十七条之一（妨害信用卡管理罪；窃取、收买、非法提供信用卡信息罪）或者第一百二十条之一（帮助恐怖活动罪）规定的犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。

-实务中应注意的问题-

关于“他洗钱”行为，洗钱罪名的成立要求行为人对洗钱行为具有主观明知，即行为人明知是上述七类上游犯罪的犯罪所得及其产生的收益而实施了掩饰、隐瞒。如果行为人确不明知是七类上游犯罪所得及其产生的收益则可能构成其他犯罪，如掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，帮助信息网络犯罪活动罪等。对“明知”的认定，2024年8月20日施行的两高《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》进一步作出了指导性规定，但司法实务在事实认定上有其复杂性，个案中应结合事实进行具体评析，以实现罪责刑相适应。

关于“自洗钱”行为，2021年3月1日施行的《刑法修正案（十一）》将“自洗钱”纳入打击范围。实务中，对自洗钱行为的认定应结合具体案件事实进行充分评析。由于行为人本身已实施了上游犯罪，因此对其是否同时实施了洗钱行为，是否同时构成洗钱罪，应严格遵循禁止重复评价原则进行深入、精准地分析研究。

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